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王召：經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展呼喚銀行社會(huì )責任

發(fā)布日期：2008-06-23 02:26    來(lái)源：北京大學(xué)國家發(fā)展研究院

如何切實(shí)加強我國銀行業(yè)的“軟實(shí)力”建設，把建設企業(yè)社會(huì )責任納入發(fā)展戰略已經(jīng)成為當務(wù)之急。從國外企業(yè)的實(shí)踐來(lái)看，履行社會(huì )責任對企業(yè)的積極影響要大于消極影響。盡管目前我國的商業(yè)銀行在實(shí)踐企業(yè)社會(huì )責任方面已取得了一些成效，但與發(fā)達國家金融機構的表現與成果相比仍存在諸多不足。為此，我們應當更好地推動(dòng)我國商業(yè)銀行全面履行社會(huì )責任。

　　⊙王召

　　

　　在當今西方發(fā)達國家，跨國公司以及國際型大銀行各自之間的競爭已經(jīng)從硬件領(lǐng)域的競爭上升到軟件層面的競爭，從技術(shù)和產(chǎn)品領(lǐng)域的競爭上升到企業(yè)社會(huì )責任以及商業(yè)倫理道德水準層面的競爭。密切關(guān)注國際上企業(yè)與銀行發(fā)展的最新動(dòng)向，切實(shí)加強我國銀行業(yè)的“軟實(shí)力”建設，把建設企業(yè)社會(huì )責任納入發(fā)展戰略已經(jīng)成為當務(wù)之急。

　　

　　履行社會(huì )責任使企業(yè)獲得最佳效益

　　第一，對企業(yè)社會(huì )責任認識經(jīng)歷了兩個(gè)發(fā)展階段。對于什么是企業(yè)的社會(huì )責任（Corporate Social Responsibility，簡(jiǎn)稱(chēng)CSR），國際社會(huì )并不存在普遍認可的定義。這是因為，企業(yè)社會(huì )責任描述的是企業(yè)和社會(huì )之間的關(guān)系，社會(huì )中許多因素都會(huì )影響到人們對于該問(wèn)題本質(zhì)的信念與態(tài)度，這樣為企業(yè)社會(huì )責任找到確切而統一的定義就十分困難。（見(jiàn)表1）。

　　盡管如此，對于社會(huì )責任問(wèn)題的認識也不乏共識，即企業(yè)社會(huì )責任大致包括四類(lèi)：經(jīng)濟責任、法律責任、道德責任和慈善責任。

　　目前為止，按照企業(yè)承擔社會(huì )責任主動(dòng)與否，對企業(yè)社會(huì )責任的認識大致經(jīng)歷了兩個(gè)階段。在認識的第一階段，企業(yè)基本是社會(huì )責任的被動(dòng)接受者。但是，勞動(dòng)者一直為維護自身權益而斗爭、公眾對于自然資源和環(huán)境保護的呼聲日益高漲和消費者為保護自身權益展開(kāi)不懈斗爭等因素共同推動(dòng)了企業(yè)對社會(huì )責任的認識。

　　在認識的第二階段，企業(yè)逐步開(kāi)始演變?yōu)樯鐣?huì )責任的積極踐行者。一是企業(yè)開(kāi)始主動(dòng)承擔社會(huì )責任；二是企業(yè)社會(huì )責任領(lǐng)域的國際合作日益增強。企業(yè)社會(huì )責任運動(dòng)也逐步演變成為一種勢不可擋的國際潮流。

　　第二，企業(yè)承擔社會(huì )責任的成本收益分析。盡管企業(yè)社會(huì )責任在西方社會(huì )得到了廣泛認可，但從世界范圍來(lái)看，企業(yè)是否應當承擔社會(huì )責任、應當承擔哪些社會(huì )責任，仍然存在很多爭議。

　　反對者認為，承擔社會(huì )責任會(huì )增加企業(yè)的成本負擔，降低企業(yè)的效率和競爭力。

　　支持者認為，社會(huì )責任能使企業(yè)更加注重長(cháng)期利益而非短期利益，當企業(yè)能夠按社會(huì )目標行事時(shí)，企業(yè)和社會(huì )可以“雙贏(yíng)”。承擔社會(huì )責任使企業(yè)更加注重最佳效益而非最大效益，最佳效益可能低于最大盈利值，但又高于企業(yè)維持正常值的最小盈利值。當企業(yè)處于一個(gè)不利的經(jīng)濟條件或在政府嚴格管制之下時(shí)，最佳效益可能是企業(yè)最好的收益。

　　由此看來(lái)，對于企業(yè)是否承擔社會(huì )責任的爭執，關(guān)鍵在于其給企業(yè)帶來(lái)的積極影響是否大于消極影響。

　　按照國際勞工組織（International Labor Organization，簡(jiǎn)稱(chēng)ILO）的有關(guān)報告認為，找出企業(yè)社會(huì )責任與財務(wù)指標之間的統計上或者數量上較強的因果聯(lián)系并不容易，但卻舉例說(shuō)明可以通過(guò)成本和收益分析來(lái)衡量承擔社會(huì )責任對于企業(yè)的影響（見(jiàn)表2），這至少為我們評估承擔社會(huì )責任究竟給企業(yè)帶來(lái)什么提供了一種科學(xué)的方法。

　　盡管過(guò)多的承擔社會(huì )責任確實(shí)會(huì )影響企業(yè)股東價(jià)值的實(shí)現，但從長(cháng)遠發(fā)展來(lái)看，適當履行企業(yè)社會(huì )責任對企業(yè)自身發(fā)展是有利的。

　　一是有助于企業(yè)提高效率降低成本。例如，3M企業(yè)曾經(jīng)通過(guò)推出“3P”計劃，注意從污染源頭——產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程抓起，改善生產(chǎn)流程，重新設計生產(chǎn)設備，對廢料進(jìn)行循環(huán)利用，既節省了生產(chǎn)成本，也達到了改善生態(tài)環(huán)境的目的。

　　二是有助于企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)績(jì)效。道瓊斯可持續發(fā)展指數的金融分析師發(fā)現，與那些絲毫不考慮社會(huì )和環(huán)境影響的企業(yè)相比，考慮上述因素的企業(yè)股票業(yè)績(jì)更佳。

　　三是有助于企業(yè)提高內部凝聚力。一方面，企業(yè)履行社會(huì )責任推動(dòng)文化建設，其核心即在于對人的重視和尊重，從而形成了企業(yè)發(fā)展的精神動(dòng)力；另一方面，企業(yè)通過(guò)承擔社會(huì )責任可以提高自身社會(huì )知名度，更容易獲得人們的好感，也更容易吸引人才和留住人才。

　　正是因為上述優(yōu)勢所在，企業(yè)社會(huì )責任在世界范圍內越來(lái)越多得到推崇，并逐漸成為人們的共識。1997年，總部設在美國的社會(huì )責任國際（Social Accountability International，簡(jiǎn)稱(chēng)SAI）聯(lián)合部分跨國公司發(fā)起并制定了SA8000標準，內容涉及童工、強迫勞動(dòng)、健康與安全、歧視、工資報酬等標準。此后，一系列與社會(huì )責任相關(guān)的企業(yè)標準，如“道瓊斯可持續發(fā)展指數”、“多米尼道德指數”等也相繼推出。

　　還有，1999年1月，聯(lián)合國秘書(shū)長(cháng)安南在瑞士達沃斯世界經(jīng)濟論壇上提出“全球協(xié)議”倡議，并且建議全球有責任的商業(yè)領(lǐng)袖都應當加入，以形成聯(lián)合國機構、勞工、非政府組織以及其他社會(huì )團體共同參與、共同促進(jìn)企業(yè)保持良好的社會(huì )公眾形象。“全球協(xié)議”發(fā)出后，包括發(fā)展中國家在內的世界500多家著(zhù)名企業(yè)作出了積極響應。

　　

　　從四方面推動(dòng)國外企業(yè)與銀行履行社會(huì )責任

　　那么，目前國外企業(yè)與銀行履行社會(huì )責任的現狀如何呢？我們可以從以下四個(gè)方面予以考察。

　　第一，政府與中介自律組織積極推動(dòng)社會(huì )責任制度建設。一是成立了旨在推進(jìn)企業(yè)和銀行社會(huì )責任的相關(guān)組織。比較有影響的是美國社會(huì )責任商會(huì )（BSR）、英國的道德貿易促進(jìn)會(huì )（ETI）、日本的良好企業(yè)公民委員會(huì )（CBCC）等。

　　二是積極推動(dòng)社會(huì )責任的制度與標準建設。美國是較早頒布法律對企業(yè)社會(huì )責任進(jìn)行規范的國家，在其影響下，法國、英國、德國、荷蘭等國也在各自立法中確立了傾向就業(yè)、工資、工作條件等問(wèn)題的企業(yè)社會(huì )責任。與此同時(shí)，有關(guān)國際組織也進(jìn)一步推動(dòng)了社會(huì )責任標準的形成，例如美國的SA8000、英國的AA1000、德國的CSM2000等。

　　第二，越來(lái)越多的企業(yè)和銀行將承擔社會(huì )責任列為自身的戰略目標。其中，一是注重隨時(shí)將社會(huì )責任轉化為商機。在這些企業(yè)和銀行看來(lái)，社會(huì )責任與企業(yè)利潤之間并不矛盾，甚至可以增加企業(yè)利潤。

　　在美國，企業(yè)社會(huì )責任已經(jīng)成為企業(yè)形象訴求的重點(diǎn)，成為旨在塑造品牌形象的非價(jià)格競爭手段。《財富》雜志對1000家企業(yè)的調查發(fā)現，95％被調查者堅信，在今后幾年中，他們必須采取更具社會(huì )責任感的企業(yè)行為以維持他們的競爭優(yōu)勢。

　　在英國，匯豐集團前主席龐約翰認為，匯豐銀行之所以能夠連續多年獲得全球最佳銀行榮譽(yù)稱(chēng)號，關(guān)鍵在于該行在全球市場(chǎng)上積極承擔各種社會(huì )責任，而其經(jīng)營(yíng)的成功又進(jìn)一步推動(dòng)了其對社會(huì )責任更大的投入。

　　二是積極加入國際社會(huì )責任機構。按照國際社會(huì )責任標準約束自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已經(jīng)成為國際型大銀行的一種發(fā)展趨勢。2003年6月，來(lái)自7個(gè)國家的10家大型銀行在華盛頓正式加入“赤道原則（Equator Principles）”。赤道原則是根據世界銀行和國際金融公司有關(guān)環(huán)保的指導方針起草確立的，采用這一原則的銀行必須承諾貸款只投向那些能夠滿(mǎn)足具體環(huán)境保護要求的發(fā)展項目。

　　截至2005年底，包括花旗集團、匯豐集團、美國銀行、蘇格蘭皇家銀行等在內的36家國際型大銀行都采納了這一戰略，并將把上述原則應用于全球幾乎所有行業(yè)的貸款項目，項目貸款人必須通過(guò)有關(guān)環(huán)保評估才能獲得貸款。

　　三是每年定期對外公布企業(yè)社會(huì )責任報告。根據KPMG從1993年起每3年一次的企業(yè)責任全球調查報告，其中涉及全球500強企業(yè)中250家，他們發(fā)現，發(fā)表獨立社會(huì )責任報告的企業(yè)從1993年起開(kāi)始逐年增加，并且在過(guò)去3年中有顯著(zhù)增長(cháng)，其中2002年是45％，2005年是52％。如果把包含了社會(huì )責任信息的財務(wù)報告也包括在內，這個(gè)比例將達到64％。

　　盡管報告形式各異，但從內容來(lái)看，這些社會(huì )責任報告所披露的信息主要涵蓋經(jīng)濟、社會(huì )和環(huán)境三大領(lǐng)域。作為世界銀行業(yè)的巨擘，花旗集團和匯豐集團分別從2000年和2003年開(kāi)始發(fā)布獨立的社會(huì )責任報告，明確闡釋自己對于社會(huì )責任的觀(guān)點(diǎn)以及履行社會(huì )責任的有關(guān)情況。

　　以花旗集團為例，在其歷年《公民報告》中，均介紹了花旗集團對小額信貸（microfinance）的貢獻，這是商業(yè)銀行積極履行社會(huì )責任、促進(jìn)各種規模經(jīng)濟體和諧發(fā)展的具體表現，也是國內社會(huì )同樣亟待解決的金融困惑之一。他們已經(jīng)真正意識到，財務(wù)目標并不能說(shuō)明自己存在的全部?jì)r(jià)值，作為經(jīng)濟范疇的企業(yè)，還要承擔社會(huì )責任。

　　第三，對社會(huì )責任的認識不斷向深層次滲透。公司治理是現代企業(yè)制度中最重要的組織結構。可以看到，國外一些企業(yè)和銀行正是從改善銀行公司治理角度出發(fā)，從制度根源上、在更深層次上使社會(huì )責任得到更好履行。

　　一是國際公司治理理念已經(jīng)開(kāi)始涵蓋企業(yè)社會(huì )責任的內容。在2004版《OECD公司治理原則》中，已經(jīng)將“董事會(huì )的責任”一節中“董事會(huì )應該保證遵守適當的法律，并充分考慮到股東的利益”修改為“董事會(huì )應該具有很高的倫理標準，它應該考慮到利益相關(guān)者的利益”。顯而易見(jiàn)，盡管新的《公司治理原則》仍然“關(guān)注因所有權與控制權分離而引起的治理問(wèn)題”，但已經(jīng)從注重公司內部權利關(guān)系的授予、監控、制約安排，轉向內外部各種利益相關(guān)因素的協(xié)調；從注重股東和管理層關(guān)系的安排，轉向企業(yè)員工、消費者、供應商、債權者和所在地區居民等原來(lái)被忽略的因素。正如OECD秘書(shū)長(cháng)Donald J. Johnston所言，“我們的努力將有助于推廣一種專(zhuān)業(yè)化的、符合道德倫理行為的價(jià)值文化”。

　　二是一些企業(yè)和銀行正在積極建立專(zhuān)門(mén)的社會(huì )責任管理機構。在美國，一些企業(yè)紛紛設置董事會(huì )領(lǐng)導下的企業(yè)道德委員會(huì )或道德責任者等專(zhuān)門(mén)機構，用于制定企業(yè)應當遵循的道德基準。

　　在英國，從2003年9月起，匯豐集團在其董事會(huì )中增加了與審計委員會(huì )、提名委員會(huì )和薪酬委員會(huì )并列的企業(yè)社會(huì )責任委員會(huì )，由3名獨立董事和3名外部知名人士組成，負責監督社會(huì )責任履行情況和可持續發(fā)展政策實(shí)施情況，并且提出相關(guān)建議；成立了由集團各部門(mén)管理層組成的社會(huì )責任執行領(lǐng)導小組，負責監督社會(huì )責任政策的實(shí)施、業(yè)績(jì)評價(jià)和溝通，同時(shí)作為企業(yè)社會(huì )責任委員會(huì )的信息窗口；成立專(zhuān)門(mén)工作組負責處理特定國家或地區層面的社會(huì )責任事務(wù)。

　　第四，形成了有效的社會(huì )責任審計監察體系。在美國，為了對企業(yè)和銀行履行社會(huì )責任狀況進(jìn)行了解，來(lái)自企業(yè)內部和外部的審計機構都可能對其進(jìn)行審計。

　　從外部審計來(lái)看，投資基金組織的審計既要確保資金投向有較高社會(huì )責任感的企業(yè)，也要確保接受投資的企業(yè)遵守投資者的要求；而消費者權益保護協(xié)會(huì )以及環(huán)境保護協(xié)會(huì )的審計則既要對公司履行社會(huì )責任起到監督作用，也要為消費者、投資者、政策制定者和雇員等企業(yè)相關(guān)利益者的經(jīng)濟決策提供信息。

　　與此同時(shí)，美國的一些政府機構也加強了其對企業(yè)社會(huì )責任的監察，并對經(jīng)營(yíng)道德上出現問(wèn)題的企業(yè)從重處罰。例如，如果企業(yè)內部建立了道德管理制度，實(shí)際罰金可能僅為標準罰金的5％；否則，實(shí)際罰金甚至會(huì )達到標準罰金的4倍。

　　（作者系北京大學(xué)中國經(jīng)濟研究中心宏觀(guān)組研究員）

　　表1：對社會(huì )責任的不同定義

人員或機構   

社會(huì )責任定義

Friedman（1970）

社會(huì )責任就是增加利潤，強調企業(yè)是純粹的經(jīng)濟機構。

Carroll（1981）

社會(huì )責任就是指在某一特定時(shí)期社會(huì )對組織所寄托的經(jīng)濟、法律、倫理和自由決定（慈善）的期望。它包括經(jīng)濟責任、法律責任、倫理責任和慈善責任。

Wood（1991）

社會(huì )是企業(yè)和社會(huì )互動(dòng)的基本理念，其三項原則為：制度層次的合法性、組織層次的公共責任、個(gè)人層次的管理自主原則。

世界銀行（2003）

企業(yè)與關(guān)鍵利益相關(guān)者的關(guān)系、價(jià)值觀(guān)、遵紀守法以及尊重人、社區和環(huán)境有關(guān)的政策和實(shí)踐集合，是企業(yè)為改善利益相關(guān)者的生活質(zhì)量而貢獻于可持續發(fā)展的一種承諾。

歐盟委員會(huì )（2003）

公司在自愿的基礎上，把社會(huì )和環(huán)境密切整合到它們的經(jīng)營(yíng)運作，以及與其利益相關(guān)者的互動(dòng)中。

世界經(jīng)濟論壇（2003）

一是好的公司治理和道德標準，二是對人的責任，三是對環(huán)境的責任，四是對社會(huì )發(fā)展的廣義貢獻。